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注冊會計師審計作為國家經濟監督體系的重要制度設計，在維護資本市場秩序和社會公眾利益、提升會計信息質量和經濟效率等方面擔負重要使命。中興華會計師事務所江蘇分所根植于江蘇注冊會計師行業發展沃土，勇擔服務國家建設的重任，服務資本市場健康平穩發展。

下好源頭防控“先手棋”

多年來，事務所堅持審計質量從源頭抓起，從業務承接源頭把控風險，嚴格按照審計準則要求，做好業務承接和基礎工作。對可能存在重大風險業務的承接以及存在重大風險的業務約定或客戶特別關心事項，以及項目執行過程中發生的重大問題，及時啟動風險控制程序。針對審計風險的性質和特點，充分運用大數據、人工智能等新技術，對審計風險進行全面、科學研判。

充分發揮風控委對重大項目的風險把控作用，實行風控委會議“票決制”，是事務所防控審計風險的又一創新舉措。

事務所明確規定，首次承接上市公司必須履行盡職調查等程序，且經風控委進行集體風險評估、投票表決。近三年，通過風控委會議投票被否決的上市公司項目承接高達20多個。對市場口碑差、規范度低、資金壓力大、監管關注高的項目，一律不予承接。

擰緊審計質量“安全閥”

審計質量是強所之基、立業之本、轉型之要。事務所深入開展注冊制下多層次資本市場體系研究，為企業精準選擇上市板塊提供專業咨詢服務。通過對IPO項目有序篩選、梯度培育，呈現出項目申報群龍起舞的良好態勢；成功為省內外眾多知名企業IPO及發行債券等提供專業服務，擴大直接融資規模。

在關注速度、規模、數量的同時，事務所把風險防控擺在更加突出位置，在強化項目盡職調查和項目承接風險評估把關的同時，對可控風險項目強化措施、夯實責任，從審計方案、審計實施和審計報告等過程加大監管力度，建立完善以“預測、預警、預防”為核心的風險防控體系，致力做大增量、做優存量，推動上市公司審計更有質量地發展。

奏響內部治理“協奏曲”

多年來，事務所把深化改革創新作為根本方法路徑，根據財政部發布的質量管理準則和相關政策要求，對內部質量管理體系進行全面梳理和分析，制定和修訂數十項質量管理相關制度，形成立體式、多層次、全覆蓋的質量管理體系，涵蓋業務承接、工作委派、復核、督導、咨詢、監控、簽字等多環節的質量與風險控制制度，營造審計質量環環相扣、人人有責、齊抓共管的良好局面，為審計質量整體提升提供保障。

同時，事務所在深化會計師事務所文化理念、發展戰略、治理和組織結構、合伙機制等基礎上，通過優化程序，整合人力、財務、客戶業務、技術和知識五個方面資源，最大化發揮資源優勢。建立內部風險防控機制，加強風險分類防控，提升內部管理水平，著力在人員調配、財務安排、業務承接、技術標準和信息化建設等方面下功夫、求實效，有效推進內部統一管理。建立科學合理的激勵約束機制和內部問責機制，從源頭防范廉潔從業風險。

積極探索審計工作新方式、新技術和新方法。密切關注、跟進注冊會計師行業新的法律法規、準則規范、監管要求。建立事前評估，事中項目跟蹤、技術咨詢和風控會議，事后評價的質量管理體系。從事務所和業務層面全面評估風險，修訂完善風險分類管理制度，將人力資源和質量管理資源聚焦到高風險客戶和項目，確保事實清楚、證據扎實、意見準確。持續強化質量和風險控制，大力弘揚誠信為本、操守為重、堅持準則的職業風尚，力求每一份審計報告都經得起檢驗。

嚴把審計報告“出口關”。財務審計質控中心負責江蘇區域各分所質量管理和風險控制，以及浙江分所、皖江分所A、B類項目的質量復核和項目咨詢等工作，擁有質控專職人員20多人，在促進審計項目質量提高上發揮重要作用。

傳遞專業服務“正能量”

事務所以服務資本市場為主題，以“黨建+”為手段開展與上市公司審計業務深度融合的各類活動。在市場拓展、項目實施、質量監管、內部治理、后勤保障等方面，引導廣大黨員干部在審計一線當好先鋒模范，為保障項目優質高效完成貢獻“紅色力量”。

從提高審計認識著眼，營造上市公司審計新優勢。把誠信標準貫穿于執業全過程，扎實推進誠信執業宣傳教育、警示教育、誠信執業宣誓活動，促進誠信執業。

從提升審計質量著力，打造上市公司審計新標桿。聚焦上市公司財務舞弊易發高發領域，關注收入、資產減值、并購等重點領域存在的突出問題，從復雜的經濟活動和會計事項中發現潛在風險，精準識別，有效應對。

從凝聚審計合力著手，創造審計團隊協同新模式。樹立“一盤棋”思想，形成風險共擔、收益共享的內部治理和管理機制。圍繞上市公司審計項目提質增效，提高事務所的競爭力。

從明確審計責任著想，展示上市公司審計新形象。堅持把依法審計、實事求是作為根本實踐原則，加強職業道德和獨立性管理，從政策上強化關鍵合伙人實質性輪換。通過逐一落實領導責任、部門責任、工作責任和廉潔責任，促進參審人員盡責盡力，發表恰當的審計意見。

鍛造能打勝仗“主力軍”

專業培訓是會計師事務所人力資本增值和企業效益提高的重要路徑。多年來，該所持續開展專業培訓，連續5年委托上海國家會計學院辦班，進行新法規培訓。此外，定期邀請省內外監管部門的專家進行質量指導，開設案例講座，建設具有專業勝任能力的執業隊伍。

事務所在審計人才培養上，全面實施“良才培育、賢才引進、英才塑造”三大工程，緊扣學歷教育、準入教育、繼續教育打出獎勵政策的“組合拳”，鼓勵員工在職學習深造，提高學歷，考取資質。對于取得文憑和職稱或資質的員工給予報銷費用、增發工資、破格晉升職務等激勵政策。對通過行業領軍人才選拔考試的給予重獎。

事務所憑借人才強所的突出優勢，使上市公司審計業務每年以30%的幅度遞增，在上市公司審計業務發展的賽道上跑出“加速度”。