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中國證券監(jiān)督管理委員會河南證監(jiān)局網(wǎng)站消息：2015年7月30日，河南證監(jiān)局作出行政監(jiān)管措施決定書——《關(guān)于對立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）實(shí)施出具警示函措施的決定 》（〔2015〕26號）。《決定》指出：“經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你所湖北分所在新開普電子股份有限公司2014年年報(bào)審計(jì)中存在如下違規(guī)行為：

1．在對銷售收入進(jìn)行細(xì)節(jié)測試中，未對抽樣結(jié)果進(jìn)行謹(jǐn)慎評價(jià)，未獲取適當(dāng)審計(jì)證據(jù)，違反了《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1301號——審計(jì)證據(jù)》第十條和《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1314號——審計(jì)抽樣》第二十四條規(guī)定。

2．未根據(jù)監(jiān)盤結(jié)果推斷總體特征,違反《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1314號——審計(jì)抽樣》第二十四條規(guī)定；對分子公司存貨如何執(zhí)行盤點(diǎn)程序，未作計(jì)劃安排，違反《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1301號——審計(jì)證據(jù)》第十條規(guī)定。

3．未見會計(jì)師對子公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估程序，不符合《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1211號——通過了解被審計(jì)單位及其環(huán)境識別和評估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)》第八條規(guī)定。

按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第六十五條規(guī)定，我局決定對你所采取出具警示函措施并記入證券期貨誠信檔案。你所應(yīng)引以為戒，杜絕類似行為再次發(fā)生。”